บริการจดทะเบียนภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) เริ่มต้น 3,000 บาท
จดทะเบียน ภ.ธ.01 + ภ.อ.01 ครบวงจร สำหรับธุรกิจที่กฎหมายกำหนดไว้โดยเฉพาะ เช่น ธนาคาร โรงรับจำนำ ขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการค้า และธุรกิจเยี่ยงธนาคาร
ธุรกิจใดที่ต้องจดทะเบียนภาษีธุรกิจเฉพาะ?
ต้องยื่นจดทะเบียนภายใน 30 วัน นับแต่วันเริ่มประกอบกิจการ ตามมาตรา 91/12 แห่งประมวลรัษฎากร
การธนาคาร / เงินทุน / หลักทรัพย์
ธนาคาร ธุรกิจเงินทุน หลักทรัพย์ เครดิตฟองซิเอร์ ตามกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
SBT 3.0% → รวม 3.3%ประกอบกิจการเยี่ยงธนาคาร
ให้กู้ยืมเงินโดยคิดดอกเบี้ยเป็นปกติ แม้ไม่ใช่ธนาคารพาณิชย์
SBT 3.0% → รวม 3.3%การรับประกันชีวิต
บริษัทประกันชีวิตตามกฎหมายว่าด้วยการประกันชีวิต
SBT 2.5% → รวม 2.75%โรงรับจำนำ
โรงรับจำนำตามกฎหมายว่าด้วยโรงรับจำนำ
SBT 2.5% → รวม 2.75%ขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการค้า
ขายเป็นทางค้าหรือหากำไร แม้เป็นบุคคลธรรมดาก็ต้องจดทะเบียน
SBT 3.0% → รวม 3.3%ธุรกิจ Repo / Factoring
ธุรกิจซื้อคืนหลักทรัพย์ (Repo) และธุรกิจแฟ็กเตอริง
SBT 3.0% → รวม 3.3%ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) ต่างจาก VAT อย่างไร?
ทำความเข้าใจก่อนจดทะเบียน เพื่อเลือกรูปแบบภาษีที่ถูกต้องและไม่ซ้ำซ้อน
ภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT)
- ใช้เฉพาะธุรกิจที่กฎหมายกำหนด (ธนาคาร, โรงรับจำนำ, อสังหาฯ)
- คำนวณจาก รายรับก่อนหักรายจ่าย ทั้งสิ้น
- อัตรา 2.5%–3.0% (+ ภาษีท้องถิ่น 10% ของ SBT)
- ยื่น ภ.ธ.40 ทุกเดือน (วันที่ 15 / e-Filing 23)
- ได้รับยกเว้น VAT สำหรับกิจกรรมในระบบ SBT
- จดทะเบียนด้วยแบบ ภ.ธ.01
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
- ใช้กับธุรกิจทั่วไปที่รายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี
- คำนวณจาก มูลค่าเพิ่ม ของสินค้าและบริการ
- อัตราคงที่ 7%
- ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน (วันที่ 15 / e-Filing 23)
- ออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขายสินค้า/บริการ
- จดทะเบียนด้วยแบบ ภ.พ.01
อัตราภาษีธุรกิจเฉพาะ (SBT) แต่ละประเภท
คำนวณจากรายรับก่อนหักรายจ่ายทั้งสิ้น + ภาษีท้องถิ่น 10% ของ SBT (มาตรา 91/6)
| ประเภทกิจการ | อัตรา SBT | ท้องถิ่น (+10%) | รวมจ่ายจริง |
|---|---|---|---|
| ธนาคาร / เยี่ยงธนาคาร / เครดิตฟองซิเอร์ | 3.0% | +0.3% | 3.3% |
| การรับประกันชีวิต | 2.5% | +0.25% | 2.75% |
| โรงรับจำนำ | 2.5% | +0.25% | 2.75% |
| ขายอสังหาริมทรัพย์เป็นทางค้าหรือหากำไร | 3.0% | +0.3% | 3.3% |
| ซื้อคืนหลักทรัพย์ (Repo) / แฟ็กเตอริง | 3.0% | +0.3% | 3.3% |
ฐานภาษี: คำนวณจาก "รายรับก่อนหักรายจ่ายใด ๆ ทั้งสิ้น" เช่น ดอกเบี้ยรับ ค่าธรรมเนียม หรือราคาขายอสังหาฯ (ใช้ราคาขายหรือราคาประเมิน แล้วแต่จำนวนใดสูงกว่า) — ต่างจากภาษีเงินได้ที่คำนวณจากกำไรสุทธิ
เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับ ภ.ธ.01
เป้าหมายหลักคือยืนยันว่า "ธุรกิจมีตัวตน" และ "ทำกิจกรรมที่ต้องเสีย SBT จริง"
เอกสารยืนยันตัวตน
- นิติบุคคล: หนังสือรับรอง (ไม่เกิน 6 เดือน) + บอจ.5
- บุคคลธรรมดา: บัตรประชาชน + ทะเบียนบ้านทุกคน
กรรมการ / ผู้มีอำนาจลงนาม
- สำเนาบัตรประชาชนของกรรมการและผู้มีอำนาจลงนามทุกคน
- ชัดเจน ครบถ้วน และยังไม่หมดอายุ
เอกสารสถานประกอบการ
- ทะเบียนบ้านที่ตั้งสำนักงาน (มีรหัสประจำบ้าน)
- โฉนด/สัญญาซื้อขาย หรือ สัญญาเช่าติดอากรแสตมป์
- กรณีให้ใช้ฟรี: หนังสือยินยอมจากเจ้าของ
แผนที่ตั้งสถานประกอบการ
- วาดหรือพิมพ์จาก Google Maps ให้ชัดเจน
- ระบุชื่อถนน แลนด์มาร์ก และเลขที่ครบถ้วน
รูปถ่ายสถานประกอบการ
- หน้าอาคารที่เห็นป้ายชื่อและเลขที่บ้านชัดเจน
- ภายในสำนักงาน — ป้ายต้อง "ถาวร" ไม่ใช่กระดาษ A4
Email & เบอร์โทรศัพท์
- Email กลางของบริษัทที่เข้าถึงได้ตลอดเวลา
- OTP/แจ้งเตือนจากสรรพากรส่งมาที่ Email นี้
จุดที่เจ้าหน้าที่มักตรวจสอบ
- ป้ายบริษัทต้อง "ถาวร" และ "ชัดเจน" — ไม่แนะนำกระดาษ A4 แปะเทปกาว
- สัญญาเช่าต้องติดอากรแสตมป์ให้ถูกต้องครบถ้วนก่อนยื่น (อัตรา 1 บาท ต่อค่าเช่า 1,000 บาท = 0.1% ของค่าเช่ารวมตลอดสัญญา)
- Email ที่ใช้จดทะเบียนจะรับ OTP จากสรรพากร ควรเข้าถึงได้สะดวกตลอดเวลา
ขั้นตอนการจดทะเบียน ภ.ธ.01 + ขอ ภ.อ.01
หลังได้รับใบ ภ.ธ.20 (ภายใน 1–3 วันทำการ) จะดำเนินการขอ ภ.อ.01 ต่อทันที
รวบรวมเอกสาร
จัดเตรียมเอกสาร 6 หมวดให้ครบถ้วนก่อนยื่น
1–2 วันยื่น ภ.ธ.01 ออนไลน์
ยื่นผ่านระบบ e-Registration กรมสรรพากร พร้อมเอกสารประกอบ
ภายในวันเดียวรับใบ ภ.ธ.20
กรมสรรพากรพิจารณาและออกใบทะเบียนภาษีธุรกิจเฉพาะ
1–3 วันทำการขอ ภ.อ.01
ขอสิทธิ์ยื่นแบบ ภ.ธ.40 ผ่านระบบ e-Filing ออนไลน์
ทันทีหลังอนุมัติหน้าที่ทางกฎหมายหลังได้รับใบ ภ.ธ.20
ต้องปฏิบัติอย่างเคร่งครัดตามประมวลรัษฎากร
ยื่น ภ.ธ.40 ทุกเดือน
ยื่นทุกเดือน แม้ไม่มีรายรับก็ต้องยื่น (ยอด 0) มิฉะนั้นมีโทษปรับ ม.91/21
วันที่ 15 (e-Filing: 23)จัดทำรายงานแสดงรายรับ
ลงรายการให้เสร็จภายใน 3 วันทำการนับแต่มีรายรับ แยกตามสถานประกอบการ (ม.91/9)
ภายใน 3 วันทำการเก็บรักษาเอกสาร ≥ 5 ปี
เก็บรายงานและเอกสารประกอบไว้ที่สถานประกอบการ ไม่น้อยกว่า 5 ปี พร้อมให้ตรวจสอบ
เก็บ ≥ 5 ปีอัตราค่าบริการ
ขึ้นอยู่กับประเภทและความซับซ้อนของธุรกิจ ไม่รวม VAT และค่าอากรแสตมป์
| บริการ | รายละเอียด | ค่าบริการ |
|---|---|---|
| ภ.ธ.01 + ภ.อ.01 (มาตรฐาน) | จด SBT พร้อมขอสิทธิ์ยื่นออนไลน์ — โรงรับจำนำ, ขายอสังหาฯ, ประกันชีวิต | เริ่มต้น 3,000 บาท |
| ภ.ธ.01 + ภ.อ.01 (ธุรกิจซับซ้อน) | Repo, Factoring, เยี่ยงธนาคาร — ต้องการเอกสาร/ตรวจสอบพิเศษ | สอบถามราคา |
| แพ็กเกจจด + ดูแลยื่น ภ.ธ.40 รายเดือน | จดทะเบียน + บริการยื่นแบบรายเดือนต่อเนื่อง | สอบถามราคา |
* ค่าบริการข้างต้นยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%) และค่าอากรแสตมป์ (ถ้ามี)
คำถามที่พบบ่อย
ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ทุกประเภทต้องจด SBT หรือไม่?
จด SBT แล้วต้องจด VAT ด้วยหรือเปล่า?
ไม่มีรายรับเดือนนั้น ต้องยื่น ภ.ธ.40 หรือไม่?
ระยะเวลาการจดทะเบียนใช้เวลานานแค่ไหน?
ค่าบริการจดทะเบียนรวมอะไรบ้าง?
พร้อมจดทะเบียนภาษีธุรกิจเฉพาะ ถูกต้อง ครบวงจร
สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมกับทีม Riskless Accounting เราดูแลทุกขั้นตอนจนได้รับใบทะเบียน